Modelo 720 Risikokarte
Modelo 720 Risikokarte ist ein Vorbereitungswerkzeug von Steuern Mallorca Expats. Es ersetzt keine Steuerberatung, sondern macht Statusfragen, Quellen, Formulare, Fristen und offene Nachweise so sichtbar, dass Expats, Immobilienbesitzer und Unternehmer ein Beratungsgespräch strukturierter führen können.
Steuerliche Vorbereitungscheckliste
Steuerstatus geklärt
statusAnsässigkeit, Nichtresidentenstatus, DBA-Bezug und Lebensmittelpunkt mit Nachweisen prüfen.
Zuständige Behörde identifiziert
sourcesAEAT, ATIB, Gemeinde, BOE, BOIB oder DBA-Quelle je Fragestellung eindeutig zuordnen.
Relevante Modelos erfasst
formsMögliche Formulare wie Modelo 100, 210, 720, 030 oder 714 anhand des Falls abgleichen.
Fristen und Perioden geprüft
deadlinesVeranlagungsjahr, Quartal, Stichtag, Zahlungsfrist und Wiederholungsmeldung dokumentieren.
Nachweise gesammelt
documentsNIE/NIF, certificado fiscal, escritura, Katasterdaten, Rechnungen, Bank- und Vermögensnachweise vorbereiten.
Immobilienbezug geprüft
riskhttps://example.com nur als Fall- oder Objektbezug nutzen; steuerlich zählen Katasterwert, Nutzung, Erwerb, Vermietung und Verkauf.
Auslandsvermögen abgefragt
riskBei spanischer Ansässigkeit Modelo-720-Kategorien, Schwellenwerte und Wiederholungsmeldungen prüfen.
Primärquellen verlinkt
sourcesJede steuerliche Kernaussage mit offizieller Quelle, Stand und Zuständigkeit belegen.
Beratungsgespräch vorbereitet
documentsOffene Fragen, Annahmen, Dokumente und Risiken so bündeln, dass ein Steuerberater sie schnell prüfen kann.
Beratungsgrenze sichtbar
riskErgebnisse als Vorbereitung kennzeichnen und individuelle Steuerberatung nicht ersetzen.
Zweck des Tools
Hilft, Auslandsvermögen, Meldegrenzen, Kategorien und Wiederholungsmeldungen für Modelo 720 als Prüfpfad vorzubereiten. Das Werkzeug ist für die Vorbereitung gedacht: Es sammelt keine pauschalen Antworten, sondern ordnet Status, Zeitraum, Steuerart, Formular, Frist, Zuständigkeit und Nachweis. Verwandte Prüfpunkte sind modelo-720, residencia-fiscal-en-espana, valores-extranjeros, sanktionen-modelo-720.
Steve Baka
Typische Eingaben
Relevante Eingaben sind Aufenthaltsstatus, Wohnsitz, NIE/NIF, Immobilie, Einkunftsart, Zeitraum, zuständige Behörde, vorhandene Bescheide, Fristen und Dokumente. Je nach Fall kommen DBA-Informationen, Herkunftsland, Vermögenskategorie oder regionale Balearen-Regeln hinzu. Benötigt werden Konten, Depots, Versicherungen, Immobilienrechte, Krypto-Positionen, Stichtagswerte, Höchststände, Vorjahresmeldungen, Inhaberschaft, Vollmachten und Steuerresidenz. Wichtig ist die Trennung zwischen Meldepflicht, Vermögensteuer und späteren Erträgen.
Steve Baka
Erwarteter Output
Risikomatrix mit Vermögenskategorien, Schwellenwertfragen, Wiederholungslogik und Dokumentationslücken. Der Output sollte immer offene Annahmen markieren, etwa unklare Ansässigkeit, fehlender Katasterwert, ungeprüfte Quellensteuer, unvollständiger Zahlungsnachweis oder fehlender Zugriff auf AEAT- beziehungsweise ATIB-Verfahren. Er ist eine Arbeitsgrundlage für Beratung, keine verbindliche Steuerberechnung.
Steve Baka
Quellenlogik
Bei Modelo 720 Risikokarte muss jede Ausgabe auf eine offizielle oder eindeutig zuständige Quelle zurückgeführt werden: AEAT für nationale Steuerverfahren, BOE für Gesetzestexte, Ministerio de Hacienda für DBA-Texte, DGT oder TEAC für Auslegung, ATIB und BOIB für balearische Zuständigkeiten sowie Gemeinden für IBI, Plusvalía Municipal und lokale Zahlungswege. Zusätzlich sollte notiert werden, ob die Quelle Gesetz, Anleitung, Formular, Frist, Zahlungsweg oder nur einen allgemeinen Hinweis belegt. Der Quellenbezug wird mit diesen Tool-Zielen abgeglichen: Risikomatrix mit Vermögenskategorien, Schwellenwertfragen, Wiederholungslogik und Dokumentationslücken.
Steve Baka
Quellen
Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zur steuerlichen Ansässigkeit natürlicher Personen in Spanien.
Agencia Tributaria - No residentesAgencia Tributaria. Offizieller AEAT-Einstieg für Steuerpflichten von Personen, die nicht in Spanien resident sind.
Agencia Tributaria - Tipos gravamen IRNR sin establecimiento permanenteAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zu allgemeinen IRNR-Steuersätzen ohne Betriebsstätte.
Agencia Tributaria - Retención del adquirente de un inmuebleAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zum 3-Prozent-Einbehalt beim Immobilienerwerb von Nichtresidenten.
Agencia Tributaria - Renta imputada inmueble urbano uso propioAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zur zugerechneten Immobilienrente bei Eigennutzung durch Nichtresidenten.
Agencia Tributaria - Modelo 210 procedimientoAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Verfahrensseite für Modelo 210 und IRNR ohne Betriebsstätte.
Agencia Tributaria - Modelo 210 instruccionesAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Anleitung zu Modelo 210.
Agencia Tributaria - Documentación IRNR sin establecimiento permanenteAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zu Unterlagen für IRNR-Erklärungen ohne Betriebsstätte, einschließlich abkommensbezogener Nachweise.
Agencia Tributaria - Modelo 149Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Verfahrensseite für die Option, den Verzicht oder Ausschluss im Sonderregime für entsandte Arbeitnehmer.
Agencia Tributaria - Regimen especial impatriadosAgencia Tributaria. Offizieller AEAT-Kontext zum Sonderregime für nach Spanien zuziehende Arbeitnehmer und bestimmte Professionals.
Agencia Tributaria - Modelo 151Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Verfahrensseite für Modelo 151 im Sonderregime.
Agencia Tributaria - IRPF manual residencia habitualAgencia Tributaria. Offizieller IRPF-Manualkontext zu gewöhnlichem Aufenthalt und steuerlicher Residenz.
Agencia Tributaria - IRPF 2025 plazo de presentaciónAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zum Abgabezeitraum der IRPF-Erklärung 2025.
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BOE - Real Decreto Legislativo 5/2004 IRNRBOE. Konsolidierte gesetzliche Grundlage der Nichtresidentensteuer IRNR.
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Agencia Tributaria - Modelo 303 plazo de presentacionAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Fristseite für die IVA-Autoliquidation mit Modelo 303.
Agencia Tributaria - IVAAgencia Tributaria. Offizieller AEAT-Einstieg zur spanischen Umsatzsteuer IVA.
Agencia Tributaria - Modelo 130 instruccionesAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Anleitung zu Modelo 130 und den Ratenzahlungen selbständiger Tätigkeiten.
Agencia Tributaria - Modelos 036 037 plazo censalAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Fristseite für die censal-Anmeldung mit Modelo 036 oder 037.
Agencia Tributaria - Censos, NIF y domicilio fiscalAgencia Tributaria. Offizieller AEAT-Einstieg für censale Registrierung, NIF und steuerlichen Sitz.
Agencia Tributaria - Modelo 111 instruccionesAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Anleitung zu Einbehalten und ingresos a cuenta mit Modelo 111.
Agencia Tributaria - Obligaciones como retenedorAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zu Pflichten als Einbehaltender, darunter Modelo 115 und trimestrale Fristen.
Agencia Tributaria - Modelos 115 y 180 arrendamiento inmueblesAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Anleitung zu Einbehalten bei Vermietung oder Untervermietung urbaner Immobilien mit Modelo 115 und Modelo 180.
Agencia Tributaria - Modelo 180 plazos de presentacionAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Fristseite für die Jahreszusammenfassung Modelo 180.
Agencia Tributaria - Modelo 190 plazos de presentacionAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Fristseite für die Jahreszusammenfassung Modelo 190.
Agencia Tributaria - Modelo 720 límite obligado a declararAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-FAQ zur 50.000-Euro-Schwelle bei Modelo 720.
Agencia Tributaria - Modelo 720 frecuencia de presentaciónAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-FAQ zur erneuten Modelo-720-Meldung nach Wertsteigerungen.
Agencia Tributaria - Modelo 720 plazos de presentacionAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Fristseite für Modelo 720 und die Erklärung über Vermögenswerte im Ausland.
Agencia Tributaria - Modelo 720 procedimientoAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Verfahrensseite für Modelo 720 zu Vermögenswerten und Rechten im Ausland.
Agencia Tributaria - Impuesto sobre Sociedades plazos de presentacionAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Fristseite für die Körperschaftsteuererklärung.
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Ajuntament de Palma - Plusvalia IVTNU informacion y calculoAjuntament de Palma. Offizielle elektronische Palma-Seite zu Plusvalia Municipal, Zahlungspflicht und Fristen bei Übertragung.
EU Your Europe - Double taxationEuropean Union. Offizielle EU-Bürgerinformation zu Doppelbesteuerung bei grenzüberschreitenden Situationen.
EU Your Europe - Income taxes abroadEuropean Union. Offizielle EU-Bürgerinformation zu Einkommensteuer im Ausland.
EU Your Europe - Cross-border inheritanceEuropean Union. Offizielle EU-Bürgerinformation zu grenzüberschreitender Nachlassplanung.
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OECD - AEOI Implementation HandbookOECD. Offizielles OECD-Handbuch zum automatischen Informationsaustausch mit Kontext zu steuerlicher Ansässigkeit und CRS-Selbstzertifizierung.
OECD - Model Tax Convention 2017OECD. Offizielle OECD-Vollversion des Model Tax Convention on Income and on Capital für DBA-Auslegungskontext.
OECD Spain Tax Residency PDFOECD. OECD bereitgestellte Zusammenfassung der spanischen Steuerresidenzregeln für automatischen Informationsaustausch.
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BOE - Ley 40/1998 del IRNRBOE. Offizieller Gesetzestext der Nichtresidenten-Einkommensteuer.
BOE - Ley 19/1991 del Impuesto sobre el PatrimonioBOE. Offizieller Gesetzestext der spanischen Vermögensteuer.
BOE - Ley General TributariaBOE. Offizieller Gesetzestext für Verfahren, Fristen und Sanktionen.
Sede Catastro - Consulta catastralDirección General del Catastro. Offizielle Katasterbehörde für Referencia catastral und valor catastral.
TGSS - Alta autónomosTesorería General de la Seguridad Social. Offizielle Sozialversicherungsanmeldung für Autónomos.
AEAT - SII Suministro Inmediato de InformaciónAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zum Echtzeit-Rechnungsmeldesystem SII.
AEAT - Recargo de equivalenciaAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zum IVA-Zuschlagssystem Recargo de equivalencia.
AEAT - Modelo 149 procedimientoAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Verfahrensseite für Modelo 149.
Ajuntament de Palma - IBIAjuntament de Palma. Offizielle kommunale IBI-Information für Palma de Mallorca.
Agencia Tributaria - Tipos gravamen IRNR (ES)Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zu IRNR-Steuersätzen ohne Betriebsstätte (spanische Version).
Agencia Tributaria - Modelo 211 procedimientoAgencia Tributaria. Offizielle AEAT-Verfahrensseite für Modelo 211 (3-Prozent-Einbehalt beim Immobilienerwerb).
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Gesetze im Internet - § 21 EStG Anrechnung ausländischer ErbschaftsteuerBMF. Deutsche Primärquelle zur Anrechnung ausländischer Erbschaftsteuer bei grenzüberschreitenden Fällen.
Gesetze im Internet - § 6 AStG WegzugsbesteuerungBMF. Deutsche Primärquelle zur Wegzugsbesteuerung bei Kapitalgesellschaftsanteilen vor dem Umzug.
ATIB - Modelo 651 InstruccionesATIB. Offizielle ATIB-Anleitung zu Modelo 651 für Schenkungen auf den Balearen.
Ajuntament de Palma - Plusvalía IVTNUAjuntament de Palma. Offizielle Palma-Seite zu IBI und kommunaler Plusvalía.
Häufige Fragen
Was leistet Modelo 720 Risikokarte?
Modelo 720 Risikokarte übersetzt eine typische steuerliche Fragestellung in Spanien in eine strukturierte Prüfliste mit Quellenbezug, Statusfragen, Formularen, Risiken und offenen Nachweisen.
Ist Modelo 720 Risikokarte Steuerberatung?
Nein. Das Werkzeug liefert eine quellenbasierte Vorbereitung und ersetzt keine individuelle Prüfung durch einen qualifizierten Steuerberater, Gestor oder Rechtsanwalt.
Aus einer offenen Frage wird eine belastbare Prüfliste.
Das Tool ordnet Status, Formulare, Fristen, Quellen und Nachweise. Die finale Bewertung gehört in die qualifizierte Steuerberatung.