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Ganancia patrimonial: Bedeutung, Quellen und Steuerkontext in Spanien

Ganancia patrimonial = Verkaufspreis minus Anschaffung und Nebenkosten; no residentes 19 %/24 % IRNR plus 3 % Einbehalt. Quellenbelegter Glossar-Eintrag mit Definition, Abgrenzung, Formularen, Unterlagen und offiziellen Primärquellen für den Steuerkontext Spanien.

kurzantwort

Kurzantwort zu Ganancia patrimonial

Ganancia patrimonial im spanischen Steuerkontext. Spanischer Begriff: Ganancia patrimonial.

Ganancia patrimonial ist der Gewinn aus Veräußerung von Immobilien und anderen Vermögenswerten.

Berechnung: Veräußerungspreis minus Anschaffungswert, Kaufnebenkosten, Reformen (belegt).

No residente Immobilienverkauf: IRNR + 3 % Retención.

Nicht verwechseln mit: Plusvalía municipal; Rendimientos inmobiliarios; ITP Käufer.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist Ganancia patrimonial ist der Gewinn aus Veräußerung von Immobilien und anderen Vermögenswerten. der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

definition

Definition

Ganancia patrimonial: positiver Unterschied Veräußerungspreis und Anschaffungskosten (Art. 13.1 IRNR Immobilien).

Inflationskorrektur bei langem Holding möglich.

Residente: IRPF mit ggf. Befreiung vivienda habitual.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist Residente: IRPF mit ggf. Befreiung vivienda habitual. der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

wann relevant

Wann relevant

Verkauf Mallorca-Apartment.

Schenkung vs. Verkauf unterschiedliche Steuer.

Tausch oder Erbschaftsverkauf.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist Tausch oder Erbschaftsverkauf. der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

steuerfolgen

Steuerfolgen

No residente: 19 % EU / 24 % Drittstaat auf Gewinn.

3 % Kaufpreis Vorauszahlung.

Residente: progressive IRPF, Sonderregeln Hauptwohnung.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist Residente: progressive IRPF, Sonderregeln Hauptwohnung. der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

formulare fristen

Formulare und Fristen

Modelo 211 binnen 3 Monate no residente.

IRPF Veranlagung residente im Verkaufsjahr.

Plusvalía separat Gemeinde.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist Plusvalía separat Gemeinde. der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

unterlagen

Unterlagen

Escritura Kauf und Verkauf, Reformrechnungen.

Notariats- und Grundbuchkosten.

Catastral-Historie.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist Catastral-Historie. der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

fehler

Typische Fehler

Anschaffungskosten nicht dokumentieren.

Plusvalía mit IRNR verwechseln.

3 % Retención nicht verrechnen.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist 3 % Retención nicht verrechnen. der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

abgrenzung

Abgrenzung

Abgrenzung plusvalía municipal: kommunale Steuer auf Boden.

Abgrenzung ISD: Erbschaft.

Abgrenzung ITP: Erwerb.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist Abgrenzung ITP: Erwerb. der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

belegte steuerfakten

Belegte Steuerfakten zu Ganancia patrimonial

Für Ganancia patrimonial sind diese Werte, Fristen oder Schwellen mit offizieller Quelle hinterlegt:

3-Prozent-Einbehalt beim Immobilienverkauf durch Nichtresidenten: Beim Erwerb einer Immobilie von einem Nichtresidenten muss der Käufer nach AEAT 3 Prozent der vereinbarten Gegenleistung einbehalten und über Modelo 211 als Zahlung auf die Steuer des Verkäufers einzahlen. Wert/Regel: 3%. Quelle: Agencia Tributaria, Retención del adquirente de un inmueble. Verifiziert am 2026-07-03.

Modelo 210 Frist nach Immobilienverkauf: Bei Immobilienveräußerungen durch Nichtresidenten ist Modelo 210 nach AEAT innerhalb von drei Monaten einzureichen, nachdem ein Monat ab Übertragung verstrichen ist. Wert/Regel: drei Monate nach Ablauf eines Monats ab Übertragung. Quelle: Agencia Tributaria, Modelo 210 instrucciones. Verifiziert am 2026-07-03.

DBA Vereinigtes Königreich Spanien Immobiliengesellschaften bei Veräußerungsgewinnen: Das offizielle Hacienda-PDF zum DBA Vereinigtes Königreich Spanien erlaubt Besteuerung im Belegenheitsstaat, wenn der Wert veräußerter Anteile oder ähnlicher Rechte zu mehr als 50 Prozent direkt oder indirekt aus dort belegenen Immobilien stammt. Wert/Regel: >50% Immobilienwert. Quelle: Ministerio de Hacienda, Convenio Reino Unido España. Verifiziert am 2026-07-03.

3 % Retención: Vorauszahlung auf IRNR-Gewinn beim Verkauf durch no residente. Wert/Regel: 3 % Kaufpreis. Quelle: sede.agenciatributaria.gob.es, 3 % Retención. Verifiziert am 2026-07-06.

IRNR-Satz: Gewinnsteuer EU/EWR vs. Drittstaat. Wert/Regel: 19 % / 24 %. Quelle: sede.agenciatributaria.gob.es, IRNR-Satz. Verifiziert am 2026-07-06.

Modelo 211: Deklaration ganancia patrimonial no residente. Wert/Regel: 3 Monate. Quelle: sede.agenciatributaria.gob.es, Modelo 211. Verifiziert am 2026-07-06.

Diese Fakten ersetzen keine Einzelfallberechnung. Sie zeigen, welche Zahl oder Frist aus welcher offiziellen Quelle stammt.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist konkrete Werte nur mit Quelle und Prüfdatum der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

verwandte begriffe

Offizielle Quellen zu Ganancia patrimonial

Für Ganancia patrimonial werden bevorzugt offizielle Quellen genutzt: Agencia Tributaria, BOE, Ministerio de Hacienda, ATIB, Catastro, TGSS, EU- und OECD-Material sowie einschlägige Doppelbesteuerungsabkommen.

Ausgangsquellen dieser Seite: Agencia Tributaria (offizielle Quelle), Agencia Tributaria (offizielle Quelle), Agencia Tributaria - Retención del adquirente de un inmueble (Agencia Tributaria).

Für diese Seite liegen 6 redaktionelle Aussagen mit 3 Quellenverweisen vor. Maßgeblich bleibt, ob die jeweilige Aussage zur Person, zum Zeitraum, zur Steuerart und zur zuständigen Stelle des Falls passt.

Letzte redaktionelle Prüfung: 2026-07-06. Vor einer Handlung sollte die aktuelle offizielle Seite geprüft werden.

Meine Einordnung: Bei Ganancia patrimonial ist die passende offizielle Quelle für genau diese Pflicht der belastbare Einstieg. Erst wenn Status, Zeitraum, Quelle und Nachweis zusammenpassen, wird aus dem Begriff eine verwertbare Steuerentscheidung.
Steve Baka

Quellen

Retención del adquirente de un inmueble

Agencia Tributaria. Quellenbelegter Steuerfakt: 3-Prozent-Einbehalt beim Immobilienverkauf durch Nichtresidenten

Modelo 210 instrucciones

Agencia Tributaria. Quellenbelegter Steuerfakt: Modelo 210 Frist nach Immobilienverkauf

Convenio Reino Unido España

Ministerio de Hacienda. Quellenbelegter Steuerfakt: DBA Vereinigtes Königreich Spanien Immobiliengesellschaften bei Veräußerungsgewinnen

Plusvalía.01 - IVTNU Municipio de Palma

Ajuntament de Palma. Quellenbelegter Steuerfakt: Plusvalía Palma Fristen bei Übertragung

Modelo 600 instrucciones

Agencia Tributaria de las Illes Balears. Quellenbelegter Steuerfakt: Balearen-Immobiliensteuer mit regionalen und kommunalen Quellen

Agencia Tributaria - Persona fisica residente en Espana

Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zur steuerlichen Ansässigkeit natürlicher Personen in Spanien.

Agencia Tributaria - No residentes

Agencia Tributaria. Offizieller AEAT-Einstieg für Steuerpflichten von Personen, die nicht in Spanien resident sind.

Agencia Tributaria - Tipos gravamen IRNR sin establecimiento permanente

Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zu allgemeinen IRNR-Steuersätzen ohne Betriebsstätte.

Agencia Tributaria - Renta imputada inmueble urbano uso propio

Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zur zugerechneten Immobilienrente bei Eigennutzung durch Nichtresidenten.

Agencia Tributaria - Modelo 210 procedimiento

Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Verfahrensseite für Modelo 210 und IRNR ohne Betriebsstätte.

Agencia Tributaria - Documentación IRNR sin establecimiento permanente

Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Seite zu Unterlagen für IRNR-Erklärungen ohne Betriebsstätte, einschließlich abkommensbezogener Nachweise.

Agencia Tributaria - Modelo 149

Agencia Tributaria. Offizielle AEAT-Verfahrensseite für die Option, den Verzicht oder Ausschluss im Sonderregime für entsandte Arbeitnehmer.

FAQ

Häufige Fragen

Was klärt Ganancia patrimonial in der Praxis?

Ganancia patrimonial klärt nicht nur einen Begriff, sondern seine steuerliche Funktion: Status, Steuerart, Formular, Frist, Behörde oder Nachweis. Wichtig ist, ob der Begriff im konkreten Jahr eine Erklärung, Zahlung, Meldung oder Abgrenzung zu einem anderen Staat auslöst.

Welche Unterlagen helfen bei Ganancia patrimonial?

Hilfreich sind Belege, die Person, Zeitraum und Sachverhalt tragen: NIE oder NIF, Aufenthaltskalender, Bescheide, Verträge, Katasterdaten, Zahlungsnachweise, Bank- oder Depotunterlagen und bisherige Steuererklärungen. Welche Belege zählen, hängt von der Rolle des Begriffs ab.

Welche Quellen sind für Ganancia patrimonial maßgeblich?

Vorrang haben die zuständigen offiziellen Quellen. Je nach Begriff sind das Agencia Tributaria, BOE, Ministerio de Hacienda, DGT, TEAC, ATIB, BOIB, Gemeinde, EU, OECD oder ein Doppelbesteuerungsabkommen.

Welche Themen hängen mit Ganancia patrimonial zusammen?

Nahe Prüfpunkte sind Vendedor no residente de inmueble, Modelo 211, Nichtresidenten Immobilienverkauf Einbehalt, Immobilienverkauf Steuer Spanien. Diese Verknüpfungen helfen, den nächsten Schritt einzugrenzen, ersetzen aber nicht die Prüfung des konkreten Falls.

Wann sollte Ganancia patrimonial fachlich geprüft werden?

Fachliche Prüfung ist sinnvoll, wenn mehrere Staaten, hohe Werte, Fristversäumnisse, unklare Residenz, Immobilien, Unternehmensbeteiligungen oder fehlende Nachweise beteiligt sind.

Steuerbegriff im Kontext

Verbinde Begriff, Formular, Quelle und Steuerfall.

Die Wissensbasis macht sichtbar, welche Nachbarbegriffe, Quellen und Prüfschritte zum Thema gehören.

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